Merampingkan Operasi Pajak

Kemampuan fungsi pajak untuk memberikan nilai tergantung pada seberapa baik ia dapat memodifikasi perubahan regulasi yang terus berkembang saat ini, sambil berkontribusi pada strategi bisnis perusahaan.

Seringkali, sebagian besar kegiatan pajak perusahaan tidak mampu mengatasi ketidakmampuan operasional. Meningkatnya kebutuhan peraturan dan sumber daya yang terbatas menunjukkan bahwa divisi pajak berada di bawah tekanan konstan.

Departemen pajak progresif sedang melakukan evaluasi keadaan saat ini yang mendalam yang memberikan peta jalan tindakan yang berbeda, biaya, dan signifikansi komparatif dari fungsi pajak untuk mencerminkan peningkatan efisiensi.

Evaluasi-evaluasi ini mempertimbangkan kondisi operasional yang ada, budaya organisasi, dan kemampuan untuk berubah.

Skenario pajak menjadi kompleks Perencanaan Pajak Kekayaan karena perusahaan memperluas penjualan & jangkauan operasional mereka ke domain lain dan memfasilitasi merger & akuisisi.

Informasi yang diperlukan untuk fungsi pajak biasanya didesentralisasi dan disimpan dalam sistem yang disesuaikan untuk pelaporan keuangan & manajemen. Ini memerlukan inisiatif yang substansial untuk tidak hanya mengubah informasi untuk tujuan pajak tetapi juga memahami posisi instruksi pajak yang berbeda.

Tekanan dari globalisasi, peningkatan persyaratan untuk pemanfaatan sumber daya yang efisien, dan memperluas fokus pada sinergi bisnis adalah memaksa pemangku kepentingan bisnis / pajak untuk memodifikasi pendekatan mereka terhadap operasi pajak.

Kemajuan operasi pajak adalah proses yang berkelanjutan, baik itu hasil dari perubahan strategis sebagai persyaratan muncul dan keadaan berubah. Pertanyaan seputar operasi pajak berkisar pada operasi normal, pengembangan tata kelola pajak global, pemanfaatan analitik data pajak yang efisien, dan kompetensi manajemen risiko internasional.

Di masa lalu baru-baru ini, keadaan ekonomi yang parah memfasilitasi beberapa transformasi bisnis yang memiliki efek tidak langsung pada operasi pajak.

Saat ini, risiko dan preferensi bisnis yang ada adalah faktor penting yang mempengaruhi operasi pajak. Pemangku kepentingan pajak peduli dengan risiko pajak dan itu adalah salah satu prioritas terpenting.

Faktor-faktor yang mempengaruhi lingkungan peraturan dan risiko adalah sebagai berikut:

Penekanan mendalam pada tarif pajak rekan.
Peningkatan kontrol oleh otoritas pajak.
Ubah model bisnis internasional.
Dorongan dalam persyaratan untuk mengatur modal internasional.
Diskusi tentang tata kelola perusahaan dan penghindaran pajak.
Peraturan pajak yang tidak pasti.
Lingkungan pengaturan kritis.
Penekanan kepemimpinan pada pengurangan pajak.
Meningkatkan pentingnya risiko reputasi.
Otoritas pajak juga merasa bahwa jasa konsultan pajak kualitas berdampak pada kepatuhan / pelaporan pajak global dan merupakan perhatian nomor satu. Faktor-faktor lain – biaya pajak dan kemampuan untuk penambahan nilai juga merupakan masalah utama.

Dengan kata lain, otoritas pajak tidak akan dapat mencapai hasil yang diharapkan dengan berfungsi secara normal, sebagai gantinya, mereka harus mengubah operasi mereka. Namun, proses memodifikasi struktur pajak, sambil mempertahankan kualitas layanan adalah rumit.

Perusahaan pajak yang efisien dapat mempertahankan kinerja dalam lingkungan bisnis yang fluktuatif karena mereka sangat baik dalam manajemen perubahan. Mereka memiliki tim kepemimpinan yang kuat, sumber daya / alat / teknologi yang efisien, komunikasi yang jelas, metode pemberian layanan yang efektif, analitik bisnis, dan standar kinerja.

Untuk memenuhi persyaratan yang kompleks, beberapa kegiatan pajak menerima metode operasi hibrid, melengkapi upaya personil pajak internal perusahaan dengan antarmuka sumber internal / eksternal terbaik.

Dua fitur penting dari model operasi pajak adalah pusat pajak keunggulan (COE) dan pusat layanan bersama.

Pusat keunggulan adalah spesifik, memberikan layanan yang berbeda. Misalnya, pembuatan laporan pajak / pelaporan pajak tidak langsung. Di sisi lain, pusat layanan bersama bersifat multi-dimensi dan terdiri dari banyak kontrol pajak.

Tidak ada solusi khusus. Solusi khusus eksklusif untuk persyaratan departemen pajak tertentu. Sebagai contoh, menggunakan sumber daya manusia internal akan sesuai jika ada skala saat ini yang memadai melalui jaringan pengiriman, ancaman keamanan, dan manajemen data.

Namun, ini tidak akan menjadi solusi yang mengikat – petugas pajak dari sektor tertentu dapat memanfaatkan pusat layanan saat ini untuk mengelola segmen pajak khusus, sementara perusahaan dapat menggunakan metode keuangan & akuntansi saat ini untuk melakukan “penugasan pajak tradisional”.

Sistem perpajakan internal yang kuat akan memungkinkan suatu organisasi untuk mengelola operasi perpajakan secara efektif sambil memindahkan personil internal untuk fungsi-fungsi tertentu.

Co-sourcing memberi organisasi kesempatan untuk menggunakan keahlian perpajakan yang tidak akan tersedia secara internal. Ini juga memberikan kesempatan untuk mengalihkan sumber daya organisasi ke penggunaan lain.

Offshoring fungsi / proses pajak memberikan keuntungan sebagai berikut:

Biaya lebih rendah.
Personil internal dapat menekankan fungsi bernilai tinggi.
Kemungkinan membangun hubungan dengan personel global.
Ruang lingkup untuk memanfaatkan zona waktu.
Organisasi menekankan banyak arsitektur kritis yang membantu implementasi yang efisien dan kinerja yang layak. Mereka memberikan visi / misi / tujuan yang transparan.

Oleh karena itu, agar inisiatif transformasi berhasil, disarankan untuk memiliki pendekatan holistik terhadap proses pajak lengkap. Hal ini memungkinkan para pemangku kepentingan pajak untuk menyimpulkan hibridisasi dan metodologi yang diperlukan untuk meningkatkan skalabilitas.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *